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老師去年12月份暫估了材料并結轉了暫估的材料成本，現在拿到票后與暫估的有差額，實際比暫估的少了5分，怎么處理，調整利潤嗎
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沖減本年的成本就是了哈
2022 03/02 11:31
84785029 
2022 03/02 11:39
老師就是說現在我拿到票先紅沖暫估的材料，再按發票入材料，結轉的成本不用紅沖了吧？然后就是把多入的這個五分材料成本直接調整在本年成本里嗎
家權老師 
2022 03/02 11:41
是的，就是你說的那個意思的哈
84785029
2022 03/02 11:43
好的，能麻煩老師寫一下差額沖減成本的分錄嗎，現在紅沖暫估的材料并按發票重新入后，原材料是個負值怎么寫沖減成本的分錄謝謝
家權老師
2022 03/02 11:46
借：應付賬款5
貸： 主營業務成本5
84785029
2022 03/02 13:36
直接應付賬款沖嗎老師，不是借：主營業務成本 -0.05 貸：原材料-xx -0.05
84785029
2022 03/02 13:39
因為拿原材料發票紅沖之前暫估，在重新入賬后，原材料借方余額是-0.05，所以不是應該借：主營業務成本 -0.05 貸：原材料-xx -0.05嗎，懇請老師賜教
家權老師
2022 03/02 13:45
總的思路就是把賬做平就是了哈
84785029
2022 03/02 14:02
好的老師，那直接吧差額從原材料過渡至主營業務成本沒事哈，借：主營業務成本 -0.05 貸：原材料-xx -0.05 這樣子
家權老師
2022 03/02 15:02
是的。就那么干，簡單粗暴又省事
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