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問題已解決
公司把個人部分承擔社保一起繳納，做賬時（單位+個人）借：管理費-社保貸：應付職工薪酬社保費， 繳納時借應付職工薪酬社保費貸銀行存款 計提工資時借xx費用（基本工資＋個人社保等）應發數貸應付職工薪酬工資 發工資時借應付職工薪酬工資貸銀存？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答同學：您好。
計提時：只計提工資、公積部分，
借：管理費-工資、社保
貸：應付職工薪酬社保費
發放工資：借：應付職工薪酬-工資
貸：銀行存款 扣除個人負擔的社保、公積金、個稅
其他應付款 （個人承擔社保、公積金）
應交稅費-應交個人所得稅
繳納社保時：
借：應付職工薪酬-社保、公積金
其他應付款 （個人承擔社保、公積金）
貸：銀行存款
2022 03/02 15:47
84784974 
2022 03/02 15:52
如果單位為員工繳納個人應承擔社保部分計提時單位加個人一起全部放管理費用了，發工資時沒有通過其他應付款，不扣除的，但是匯算清繳也要單獨把個人承擔部分社保挑出來調增？
曹老師在線 
2022 03/02 15:55
同學：您好，是的，個人承擔的社保本身不是企業列支的成本費用，不能稅前扣除，需要調增。
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