就是到時候這個進項稅額是要退的。怎么計提？記到其他應收款。貸這部分的進項稅嗎？收到退稅后就借銀行存款貸其他應收款么？

借其他應收款貸、應交稅費、出口退稅。

那這部分的進項稅額需要結轉嗎？結轉到應交稅費，出口退稅這個科目對嗎？

進項還有出口退稅，分別結轉到轉出未交增值稅就。

老師您的意思是 內銷的進項轉到未交增值稅 出口的結轉到出口退稅這個科目 是這個意思嘛

你好，進項還有出口退稅這兩個科目分別結轉到轉出，未交增值稅它就沒有余額了。

可以麻煩老師具體寫個分錄嗎？

借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅 貸應交稅費應交增值稅進項。

借應交稅費出口退稅貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅。

老師，你看我這個結轉計提分錄沒錯吧？老師，我看我的同事從不結轉進項，直接就貸進項，借其他應收賬款。到賬就借銀行存款貸其他應收賬款。他們這樣做是不規范的吧？

你好，對的是的，是這么做的。