利潤分配 1、摘要：計提利潤分配 借：利潤分配---應付股利 貸：應付股利； 2、摘要：結轉利潤分配 借：利潤分配—未分配利潤 貸：利潤分配—應付股利； 備注：這個是分配股利。用股東決議做原始憑證。 3、摘要：發放股利 借：應付股利,應交稅費—應交個人所得稅， 貸:銀行存款；！不分紅就不做憑證分錄 如果有個人股東的，要代扣代繳個人所得稅 年底結轉本年利潤：（必須做的憑證） 1、 摘要：結轉本年利潤 借：本年利潤 貸：利潤分配—未分配利潤 發生虧損摘要：結轉本年利潤 借：利潤分配-未分配利潤 貸：本年利潤。必須做！ 2、 摘要：提取法定盈余公積，借：利潤分配-未分配利潤，貸；利潤分配—提取法定盈余公積。 必須做！沒有利潤不計提不用做憑證 。 3、 摘要：宣告發放現金股利，借：利潤分配-未分配利潤，貸：利潤分配---應付現金股利。 有董事會決議就做，沒有就不做！