問題已解決
預開票不確認收入,但是銷項稅確認,分錄是:借:應收賬款 貸:應交稅費---銷項稅?



為什么是工程結算呢?直接計貸:應交水費--應交增值稅--銷項稅 不行嗎?我公司不涉及工程結算
2017 03/26 12:43

84784963 

2017 03/26 15:34
我就是單純的銷售業務!通常跟客戶有了結算單才開票,現在是沒有結算單,對方要求預開票,所以先確認銷項稅,收入等有了結算單以后確認

84784963 

2017 03/26 15:44
從會計和稅務的準則上來說,預開票能不能確認收入?

王雁鳴老師 

2017 03/26 12:40
您好,分錄是,借;應收賬款,貸:工程結算,應交稅費-應交增值稅-銷項。

王雁鳴老師 

2017 03/26 12:45
您好,不行的,不涉及工程結算,那您的是什么業務呢?因為預開發票,需要按發票的全額入賬的。

王雁鳴老師 

2017 03/26 15:38
您好,那這樣的話,開了發票以后,最好還是確認銷售收入,要不然分錄沒辦法做,不過這樣做吧,借:應收賬款,貸;預收賬款,應交稅費-應交增值稅-銷項。

王雁鳴老師 

2017 03/26 15:45
您好,從會計準則上來說,預開票不能確認收入,稅務的規定來說,預開票就要確認收入。
