好的，謝謝老師，那21年才開的企業(yè)，上年金額應(yīng)該是0吧

?你好；? ? 是的。 上年就寫0 了? ?

老師我看我利潤表中凈利潤是有42萬多的，除去去年虧損的28萬多今年還有利潤14萬多，那我的會計分錄要怎么做呢？

?你好；? ?你要產(chǎn)生繳納 ； 你做賬借所得稅費用貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅；按照 14萬多的 利潤來計算所得稅計提?

這個稅在第四季度的時候我已經(jīng)計提了，也繳納了

?你好；? ? 那你還做什么分錄 ？ 意思你多計提了嗎? ?

我12月31日計提了企業(yè)所得稅，1月份做了繳納的分錄，然后這個未分配利潤什么的我不會做會計分錄了

?你好 ；? ? ? ?不是 ；? 你都做了計提和繳納分錄。? ?那 你自動彌補的分錄? 不用你做分錄呀 ； 你就按彌補后的金額來做 計提分錄和繳納分 ； 除非你 有差異金額才會去調(diào)整分錄呀? ?

好的好的謝謝老師

那老師繳納盈余公積的分錄怎么做呀

你好；? 你是提取盈余公積把? ； 沒有繳納盈余公積的說法哦 ；? ?1、計提時的會計分錄，借：利潤分配-提取法定盈余公積，貸：盈余公積-法定盈余公積。2、年末，結(jié)轉(zhuǎn)? 借：利潤分配-未分配利潤，貸：利潤分配—提取法定盈余公積。?

那老師法定盈余公積是百分之10嗎？還有任意盈余公積比例是多少呀？

你好；? ? 任意盈余公積你們自己內(nèi)部公司約定? ? ?；? 是? 按10%的 ；?國家規(guī)定企業(yè)必須從稅后利潤中提取的盈余公積，提取比例為10%。企業(yè)凈利潤和法定比例計提的盈余公積。當(dāng)法定盈余公積累計金額達(dá)到企業(yè)注冊資本的50%以上時，可以不再提取?

好的好的，謝謝老師謝謝

?沒事的；希望能幫到你； 滿意請給予評價；?