老師您好，去年9月份走了一次性扣除，12月份沒有走調(diào)增。那如何走賬呢？

你第四季度申報表填寫這個了嗎

老師第四季度沒有進行折舊了，這批家具單位價值200-300左右

老師就是第三季度一次性折舊了，第四季度沒有計提折舊了。

那會計處理不對，會計上應該正常計提折舊，申報表可以一次扣除

那老師出現(xiàn)了這種情況該如何調(diào)整呢

你在匯算清繳時把這個申報表重填 這塊同時賬務處理按照補計提折舊

老是您說，申報表重填是指那個申報表？匯算清繳里的資產(chǎn)折舊調(diào)整明細表？賬務處理補計提折舊？調(diào)增？

不用重填了，需要匯算時，在資產(chǎn)折舊明細表體現(xiàn)就行，賬務處理你要按期計提折舊的，之前你處理沒有計提折舊吧

老師以前計提了折舊（一次性折舊了）這樣我匯算清繳的時候直接填寫（1-7欄）就行對嗎，也不需要以后每期進行折舊調(diào)增吧

那一次性計提折舊是不對的，應該是按期計提，不能一次進入費用，，你賬需要修正一下，申報表，這個就在匯算里的資產(chǎn)折舊表里申，這樣說能看懂嗎？比如你之前稅法在一次扣除了，會計上按期這樣形成稅會差異。會計截止到12月份應計提假設(shè)1000元，稅法你先一次性計提完，然后分期到12月份按期轉(zhuǎn)回500，