哦，就怕匯算清繳顯示需要退稅，我就申請退稅，怕稅務局查賬

這個得看你稅務局了。

老師，小規模算第一季度差不差成本票，我說下我的思路看對不對：就是看12月份的利潤表里的利潤總額是多少加上或減去第一季度的1-3月份的總收入（這個收入是含稅還是按不含稅呢？）再減去1-3月的成本費用票金額再減去1-3月人員工資=是差成本票還是不差成本票，對嗎？

你好，你要管12月份的利潤表干什么啊？這是重新一年啊。

看你第一季度的利潤表、利潤總額，你做了匯算清繳嗎？如果沒有做匯算清交之前不允許彌補虧損的，做了匯算清交才可以彌補虧損。

哦，新的一年是不需要管去年度的是吧？那就只看2022年1月份的利潤表的利潤總額，收入呢？是按含稅收入還是不含稅收入？

你好，對的是的，但是以前年度有虧損的可以彌補。第一季度它很特殊，如果沒有做匯算清交，他不會讓你彌補虧損的。

還沒有做匯算清繳申報，那第一季度算查不差成本票：1-3月開票收入-1-3月人員工資-1-3月成本費用對嗎？

你好，對的是的，是這么做的。

那這個1-3月份的收入不超45萬是按含稅收入來算吧？

你好，按不含稅的收入來的。

不需要交的增值稅結轉到營業外收入里面去。

算第二季度差不差成本票是不是就得把第一季度的3月份利潤總額表里的利潤算上嗎？

你好，對的是的，根據您累計的，然后減去以前年度的虧損，這個余額乘以稅率減去之前第一季度預繳。

2021年的12月份的利潤總額為什么不能算在2022年的第一季度里，有點不是很懂，希望老師說一下

你好，因為企業所得稅是按年累計來繳納的。

就跟你的工資薪金是一樣的，所屬期一月份都是從新開始。

哦，明白了，后面的算季度成本票就是需要把前一季度的利潤總額算上對嗎？

對的是的，是這么做的。

感謝老公

感謝老師，說錯了

不用客氣，工作愉快。