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問(wèn)題已解決
您好，請(qǐng)問(wèn)，調(diào)整上年的損益科目，入到以前年度損益調(diào)整，然后結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)，是不是要將這筆業(yè)務(wù)，再報(bào)當(dāng)年的企業(yè)所得稅年度匯繳時(shí)調(diào)增或者調(diào)減呢？還是要調(diào)整上年的所得稅年報(bào)？
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你好，匯算清繳的時(shí)候調(diào)整就可以的，年財(cái)務(wù)報(bào)表不用調(diào)整，去年的也不需要調(diào)整。
2022 03/10 11:49
84784977 
2022 03/10 17:24
做賬的時(shí)候不用先入到以前年度損益調(diào)整么？如果不入不就影響當(dāng)年的損益了么？
郭老師 
2022 03/10 17:29
你好，用以前年度損益調(diào)整來(lái)做匯算清繳的時(shí)候調(diào)整，你的年財(cái)務(wù)報(bào)表不需要調(diào)整的。
在納稅調(diào)整明細(xì)表里面調(diào)整
并不是讓你做到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，然后影響二二年的收入。
84784977
2022 03/10 17:48
我知道不是入到收入和成本。舉例，銀行的手續(xù)費(fèi)，上年未做，入到當(dāng)年，應(yīng)該怎么做？
郭老師
2022 03/10 17:54
借以前年度損益調(diào)整貸銀行存款。
84784977
2022 03/10 17:57
然后當(dāng)年報(bào)上年所得稅匯繳在調(diào)整。
郭老師
2022 03/10 18:02
你好在今年的所得稅匯算清繳調(diào)整。填寫(xiě)納稅調(diào)整明細(xì)表，其他的都不填寫(xiě)。
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