那也就是說2021.12月的工資1月份發的工資也得放在2021年全年的實際發放的工資總額里，

你好，對的是的，是這么。

那帳載金額就是應付職工-工資全年的借方金額

貸方發生額合計，你是當月計提當月的工資嗎？

如果是的話，所屬期一到12月份計提到貸方發生額合計。

計提是帳載金額，全年實發金額是減去年12月加今年12月份工資1月份發的款

對的是的是這么做。

老師 問一下，這個社會保障性繳款這項，在2021年8月份時補交了2020年12月的保險，這個補交是不是加在實際發生額里，帳載的還是當年的總數，對嗎

還有公積金也是這種情況

這個應該在二零年的匯算清繳里面調整。

二零的匯算清繳不是已經報了嗎，您的意思是去稅務局重新調整？

好對的是的是這么做的。