你好 1.了解被審計單位及其環境，并評估重大錯報風險 2.了解被審計單位的內部控制，對公司整體層面及業務流程層面的內部控制是否存在，設計是否合理及是否執行等情況進行了解 3.基于上訴風險的了解，評估重大錯報風險 4.基于上述風險的評價，制定審計計劃 5.根據審計計劃，執行控制測試 6.根據控制測試的結果，制定實質性測試的具體計劃 7.執行具體的實質性測試 8.完成現場審計，并就初步審計情況與公司的管理層、治理層進行溝通 9.完成審計報告草樣 10.內部3級審核程序 11.向被審計單位發出審計報告征求意見稿，如被審計單位同意改征求意見稿，簽字蓋章確認，并同時簽署一系列聲明書 12.發出審計報告