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請問老師，增值稅加計抵減后我的分錄怎么做啊？原分錄記提時：借：應交稅金—銷項稅額 貸：應交稅金—進項稅額 貸：應交稅金—未交稅金 繳納時借：應交稅金—未交稅金 貸：銀行存款
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你好?增值稅加計抵減后我的分錄
借未交增值稅
貸其他收益? ?
銀行??
2022 03/14 11:00
84784985 
2022 03/14 11:04
玉老師，這個其他收益是什么？是其他收入—稅金抵減？
玲老師 
2022 03/14 11:07
你好 加計抵的增值稅記這個科目??其他收益
84784985
2022 03/14 11:25
那就是計提時不變，繳納時借：應交稅金—未交稅金 貸：應交稅金—其他收益 貸：銀行存款 對嗎？
玲老師
2022 03/14 11:32
你好 對??
繳納時借：應交稅金—未交稅金 貸：應交稅金—其他收益（加計的部分） 貸：銀行存款? （沒有加計的實際交稅的金額?
84784985
2022 03/14 12:44
那這個應交稅金—其他收益余額就會一直留在賬戶上啦…
玲老師
2022 03/14 12:51
你好 其他收益 是轉到本年利潤里的?
其他收益期末結轉至本年利潤,結轉后該科目無余額
借:其他收益
貸:本年利潤
84784985
2022 03/14 13:23
玉老師，那應交稅金—其他收益是屬負債科目還是損益科目啊？
玲老師
2022 03/14 13:28
你好? 分錄 是這樣寫的
借應交稅費 負債科目
?貸其他收益 加計扣的增值稅??
銀行 沒有抵的 實際交的稅款?
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