之前那個保證金是很久之前的事情，沒有合同什么的，現在票已經開了，，稅款沒事，只要能用那個錢就行，票給廠家了，但是廠家沒有把錢打到公戶里，而是放在了這個公司的資金池里，這要怎么做賬啊？

你開始給這個保證金的時候，你是不是做的其他借其他應收款，然后貸銀行存款呀，那你現在可以借預付賬款，貸其他應收款。

我看了之前的賬，沒有一筆是有這個保證金的，沒有做進賬里

嗯，那你現在銀行賬是平的嗎。

銀行賬是對的

之前可能也不是從公戶走的，現在問題是票開了，錢放在了資金池里，沒有走到公戶里，現在這個分錄要怎么寫啊

嗯，那你只能借預付賬款貸庫存現金了。

那開票的這個怎么寫分錄啊，代開的專票

嗯，開的票你得借嗯，借庫存現金，然后貸營業外收入，應交稅費應交增值稅銷項稅額。

做兩筆分錄，第一筆有收入這個，第二筆是借預付，貸庫現，對嘛？

對的，同學兩筆憑證我都發給你了，你看一下。

好的，謝謝老師

祝您生活愉快感謝五星