你好同學 需要辦理退運證明。只做了增值稅納稅申報，還沒有進行免抵退稅申報，不需在生產企業出口退稅申報系統用負數沖減原免抵退稅申報數據，只需要錄入退運證明數據。 (1)在生產企業出口退稅申報系統錄入退運證明的流程： 進入向導－單證申報向導，A第二步－單證明細數據采集－退運已補稅（未退稅）證明申請； B第三步－設置單證申報標志－退運已補稅（未退稅）證明申請； C第四步－打印單證申請表－選擇已補稅（未退稅）證明申請表； D第五步－生成單證申報數據。 (2) 帳務處理: 根據退關退運貨物的出口銷售額沖減當期出口銷售收入： 借：應收賬款(或銀行存款等科目)(紅字) 貸：主營業務收入(紅字) (3)提供的資料： 到主管稅務機關申請辦理退運證明， 提供正式申報電子數據及下列資料： A出口貨物報關單（退運發生時已申報退稅的，不需提供）； B出口發票； C主管稅務機關要求報送的其他資料。 退運已辦結稅務證明項目的填寫 1.所屬期：填寫退運的年月； 2.退貨計稅金額：填寫辦理退稅申報的出口退稅明細表的計稅金額； 3.已沖減免抵退：若是當年退運，已沖減免抵退=退貨計稅金額X退稅率，如果是跨年度退運不需填寫； 4.“沖減所屬期”：若是當年退運，填寫記賬的月份，若是跨年度退運不需填寫； 5.“入庫日期”：若是當年退運，不需填寫，若是跨年度退運，填寫實際補稅的日期，若沒有補稅，不需填寫。 6.若出口后還沒有進行免抵退稅申報，要退運，不錄入原退稅率、免抵退稅額、已沖減免抵退等項目。