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問題已解決

.某生產企業(yè)為增值稅一般納稅人,8月份該企業(yè)的有關生產經營業(yè)務如下:1.銷售甲產品給某大商場,開具了增值稅專用發(fā)票,取得不含稅銷售額 80萬元;同時取得銷售甲產品的送貨運輸費收入5.8萬元(含增值稅價格,與銷售貨物不能分別核算);2.銷售乙產品,開具了增值稅普通發(fā)票,取得含稅銷售額29萬元。3.購進貨物取得專用發(fā)票上注明稅款9.6萬元;另外支付購貨的運輸費用6萬元,取得運輸公司開具的增值稅專用發(fā)票上的注明稅額0.6萬元。 要求:根據(jù)上述資料,計算該公司本月應納增值稅。

84785005| 提問時間:2022 03/15 12:06
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱:注冊稅務師+中級會計師
你好,計算該公司本月應納增值稅=銷項稅額—進項稅額=80萬*13%+5.8萬/1.13*13%+29萬/1.13*13%—9.6萬—0.6萬
2022 03/15 12:07
84785005
2022 03/15 12:09
5.8萬為什么要除1.13
鄒老師
2022 03/15 12:11
你好,因為這里的5.8萬是含稅的,而且運輸費收入5.8萬與銷售貨物不能分別核算,所以需要把5.8萬的含稅金額換算成不含稅金額,所以需要除以1.13
84785005
2022 03/15 12:11
明白了,謝謝您
鄒老師
2022 03/15 13:03
不客氣,祝你學習愉快,工作順利! 希望你對我的回復及時予以評價,謝謝。
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