在確認收入的時候是嗎？

謝謝老師，其實我的問題是，每月月末計提出口退稅的時候，因為和確認成本有時間差，那么月末應交稅費-應交增值稅會不會出現余額

如果不是全額退稅的話，這個科目出現余額怎么辦

沒有全額退稅的話，這個余額的話就最終是你不能抵扣的進項稅額，你直接放到主營業務成本處理就行了。