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科目余額表住房公積金是負數，請問老師財務報表審計需要調整嗎？
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您好，要查明原因后再說是否調整，應該是有漏計提的公積金
2022 03/15 23:57
84785035 
2022 03/16 00:15
計提：借方是管理費用、貸方：應付職工薪酬。但是管理費用借方是6000元
QQ老師 
2022 03/16 06:11
你好，這種情況就是計提多繳納的少，需要沖回差額
84785035
2022 03/16 08:23
其他應付款貸方是計提個人住房公積金，是計提的少，繳納的多吧
QQ老師
2022 03/16 08:34
你好！你管理費用計提6000元，繳納的是5500元是吧
84785035
2022 03/16 08:39
其他應付款貸方負數，表示借方的其他應收賬款呀？證明這500元少計提員工的公積金呀？
84785035
2022 03/16 08:40
這個科目余額表負數是在其他應付款-公積金
QQ老師
2022 03/16 08:55
你好！你們管理費用是多少？
84785035
2022 03/16 10:50
6000元，管理費用-公積金
QQ老師
2022 03/16 11:16
你好！你們管理費用計提了6000元，實際繳納了6000元還是5500元？
84785035
2022 03/16 18:24
實際繳納6000元
QQ老師
2022 03/16 18:51
你好，那就需要補提，這差500都是個人承擔部分嗎？有單位承擔部分吧？
84785035
2022 03/16 18:54
是個人承擔
84785035
2022 03/16 18:56
都是個人，在其他應付核算，請問老師這個財務報表審計需要調整嗎？
QQ老師
2022 03/16 19:05
你好，不需要調整的補扣款就可以，實際業務也是沒有扣職工的吧
84785035
2022 03/16 19:07
也就是2022年發工資的時候多扣500元就可以了吧
QQ老師
2022 03/16 20:12
你好！是的，是你們實際少扣款了
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