也就是先做之前暫估的紅沖，然后按發票重新入賬，多出來的金額除了進項稅額外，再被做 借：主營業務成本 貸：庫存商品是嗎？ 竹子老師，跨年的也這樣做嗎？

是的? 金額大的話 通過以前年度損益調整科目 金額小的 計入主營業務成本

老師，您說的用以前年度損益調整只是結轉成本時用嗎，前面暫估紅沖和開票重新入賬用嗎？

是的?前面暫估紅沖和開票重新入賬用

您是說暫估金額大的話紅沖暫估，和來票重新入賬還有補結轉成本都要用以前年度損益調整嗎，老師，您能幫我寫下具體分錄嗎？從紅沖開始

您前面暫估的時候分錄怎么寫的 金額多少 發票金額多少

21年暫估時 借：庫存商品4331497.32 貸：預付賬款-暫估4331497.32

發票金額多少? 結轉主營業務成本金額多少

哦哦，發票不含稅金額是4365132，稅額是567467.16 之前銷售時做的結轉成本就是暫估價4331497.32

借：庫存商品? -4331497.32? 貸：預付賬款-暫估? -4331497.32 借：以前年度損益調整 -4331497.32 貸：庫存商品 -4331497.32 借：庫存商品 4365132 借：應交稅費 貸：應付賬款 借：以前年度損益調整??4365132 貸：庫存商品?4365132 借：利潤分配-未分配利潤? 33634.68 貸：以前年度損益調整? 4365132-4331497.32=33634.68