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老師，麻煩問一下，2020年12月份的發票多記了3w，現在調整過來，需要調去年的報表嘛，匯算清繳需要調嘛，如果調要怎么調
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你好，成本發票嘛，當時的分錄是怎么做的？
2022 03/18 10:52
84784964 
2022 03/18 10:58
借 主營業務成本 應交稅費-進項。 貸 預付賬款
郭老師 
2022 03/18 11:01
借預付賬款貸以前年度損益調整，借以前年度損益調整貸利潤分配未分配利潤。
郭老師
2022 03/18 11:01
納稅調整明細表扣除項目其他30欄，填寫帳載金額。q
84784964
2022 03/18 11:07
我們是小企業會計準則，可以用以前年度損益調整嘛？賬載金額是含稅的發票金額還是不含稅的
郭老師
2022 03/18 11:08
小企業會計準則用利潤分配、未分配利潤來代替。
84784964
2022 03/18 11:18
具體要怎么調~~~
郭老師
2022 03/18 11:21
借預付賬款貸以前年度損益調整，借以前年度損益調整貸利潤分配未分配利潤。
郭老師
2022 03/18 11:21
這個是分錄。
納稅調整明細表扣除項目其他30欄，填寫帳載金額。
這是匯算清繳表格。
郭老師
2022 03/18 11:21
上面的金額都是3萬。
84784964
2022 03/18 11:28
小企業會計準則可以用以前年度損益調整這個科目嘛
郭老師
2022 03/18 11:30
小企業會計準則用利潤分配、未分配利潤來代替。
郭老師
2022 03/18 11:30
小企業會計準則，它沒有這一個科目，不是可不可以用，如果有的話可以用，它是沒有這個科目它不能用。
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