你好！ 第一步計(jì)提工資與社保時(shí)： 借：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用/制造費(fèi)用（依據(jù)員工工作性質(zhì)決定） 貸：應(yīng)付職工薪酬--工資 應(yīng)付職工薪酬--社保費(fèi)（公司繳納部分） 第二步，發(fā)放工資分錄： 借：應(yīng)付職工薪酬--工資 貸：銀行存款 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅 其他應(yīng)收款--社保費(fèi)（個(gè)人繳納部分） 繳納社保、繳納個(gè)稅時(shí)分錄：借：應(yīng)付職工薪酬--社保費(fèi)（公司繳納部分） 其他應(yīng)收款--社保費(fèi)（個(gè)人繳納部分） 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交個(gè)人所得稅 貸：銀行存款