問題已解決
老師有個(gè)問題請(qǐng)教您一下,4S店贈(zèng)送的保養(yǎng),精品等繳納增值稅要視同銷售嗎?



你好,這個(gè)是需要視同銷售的
2022 03/20 14:27

84784980 

2022 03/20 14:31
例如客戶來店維修加保養(yǎng)結(jié)算單1000元含稅,其中有200元含稅是贈(zèng)送的保養(yǎng),那分錄應(yīng)該如何做?

小鎖老師 

2022 03/20 14:31
那就是把收入分開確認(rèn)1000萬元就可以

84784980 

2022 03/20 14:37
借:銀行存款800
銷售費(fèi)用200
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入884.96
銷項(xiàng)稅額115.04
成本結(jié)轉(zhuǎn)時(shí):
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸:庫存商品
這樣處理行不行?

小鎖老師 

2022 03/20 14:38
你確認(rèn)了銷售費(fèi)用,這個(gè)不是視同銷售啊

84784980 

2022 03/20 14:39
借:銀行存款800
主營(yíng)業(yè)務(wù)成本200
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入884.96
銷項(xiàng)稅額115.04
成本結(jié)轉(zhuǎn)時(shí):
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸:庫存商品
這樣處理行不行?

小鎖老師 

2022 03/20 14:39
還是第一種處理稍微合適一些

84784980 

2022 03/20 14:41
確認(rèn)銷售費(fèi)用不是不視同銷售嗎?

小鎖老師 

2022 03/20 14:41
就是說,借借:銀行存款1000
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入884.96
銷項(xiàng)稅額115.04
成本結(jié)轉(zhuǎn)時(shí):
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸:庫存商品

84784980 

2022 03/20 14:42
我實(shí)際收到的是800元

小鎖老師 

2022 03/20 14:43
借方那就掛一個(gè)銷售費(fèi)用

84784980 

2022 03/20 14:43
有200是結(jié)算單贈(zèng)送的正常銷售價(jià)格

小鎖老師 

2022 03/20 14:44
嗯,正常掛一個(gè)銷售費(fèi)用吧
