開了，今年收不回來了，領導讓記賬

你好，那你去年開了發票申報了增值稅，但是沒有做賬，是這個意思嗎？

再補上借應收賬款 貸利潤分配未分配利潤 應交稅費應交增值稅銷項。

收不回來的，借營業外支出貸應收賬款。

嗯嗯，是的，沒有做賬，沒有計提壞賬準備

按照上面的來做就可以的。

不使用以前年度損益調整科目？

你好，你是企業會計準則做賬嗎？

是啊，是企業會計準則

你好，把上面的利潤分配未分配利潤改成1000年度損益調整，借應收賬款 貸以前年度損益調整 應交稅費應交增值稅銷項。 你確認壞賬也得修改的，借信用減值損失貸壞賬準備，借壞賬準備貸應收賬款。

老師，能把完整的分錄從頭寫一份嗎？我現在有點亂

借應收賬款 貸以前年度損益調整 應交稅費應交增值稅銷項。 你確認壞賬也得修改的， 借信用減值損失貸壞賬準備， 借壞賬準備貸應收賬款。已讀 2022-03-23 11:39 具體的哪一個亂，哪一個不明白，第一個是確認收入， 第二個是計提壞賬， 第三個確認壞賬。

借應收賬款 貸以前年度損益調整 應交稅費應交增值稅銷項，這個是確認收入。

借信用減值損失 貸，壞賬準備 計提壞賬， 確認壞賬， 借壞賬準備貸應收賬款。

不需要借營業外支出了是吧？

哦對的是的不需要的。

那是不是還需要把以前年度損益調整轉入利潤分配未分配利潤

你好，月末一塊結轉就可以的。

好噠，謝謝

不用客氣，工作愉快。