老師，我們是企業會計準則

?你好；? ? ? 你這個普票轉出； 意思是成本? 踢出來 補企業所得稅 是嗎? ?

對的，稅務那邊說我們收到的普票是甲方虛開的，要求我們把這些成本轉出，調賬，調報表，只是補企業所得稅嗎？還有別的稅嗎？報表要怎么調整呢？

當時入賬是，做的是，借預付賬款，貸銀行存款，借工程施工-合同成本-勞務成本，貸預付賬款，借工程結算，貸：工程施工-合同成本-勞務成本，工程施工-合同毛利

?你好； 那你就 匯算調整? ；? ?你這個業務是真實發生的吧； 只是發票是虛假的 對嗎 ？我看看之前分錄要不要沖； 還是單獨考慮處理下所得稅補繳納? ??

業務是真實的，就是人員是真實干活的，但是是他們**勞務公司開的發票，那些人員不是勞務公司的人，勞務公司也承認了虛開，稅務那邊說要補稅和調報表

?你好； 那你就? ?分錄不動 ； 因為是真實的； 你就調整 你的? ? 企業所得稅就行了。? 借以前年度損益調整貸應交稅費-應交企業所得稅；? 借? ??應交稅費-應交企業所得稅；貸銀行存款。? 借利潤分配-未分配利潤貸以前年度損益調整? ?

是所有涉及的勞務成本發票都全部轉成利潤是嗎？報表要怎么調？

是的。? 意思就直接去調整利潤了。 報表 就看我上面動了? 所得稅? ? ?和利潤分配? 利潤表去處理 和負債表處理下即可? ?