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季點(diǎn)公司為居民企業(yè)，2019年計(jì)入成本、費(fèi)用中的實(shí)發(fā)工資總額200萬元，撥繳職工工會經(jīng)費(fèi)8萬元，發(fā)生職工福利費(fèi)28萬元，發(fā)生職工教育經(jīng)費(fèi)10萬元，利潤總額為50萬元，當(dāng)年無其他納稅調(diào)整事項(xiàng)。計(jì)算企業(yè)所得稅并進(jìn)行賬務(wù)處理。
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你好，實(shí)發(fā)工資總額200萬元，工會經(jīng)費(fèi)按5萬扣除，納稅調(diào)增3萬
福利費(fèi)據(jù)實(shí)扣除，職工教育經(jīng)費(fèi)據(jù)實(shí)扣除
所得稅費(fèi)用=（50萬+3萬）*25%
借：所得稅費(fèi)用 ??，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅 ，?貸：銀行存款
2022 03/24 21:25
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