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老師，以前銷售員銷售出去的產品貨款沒收完，老板用提成沖減貨款了，也就是用銷售員的提成沖減未收貨款了，怎么做賬？
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您好，借應付職工薪酬，貸。應收賬款。
這個銷售員如果是單位的員工借房就用應付職工薪酬。如果不是單位的員工用其他應付款。
2022 03/28 08:19
84784947 
2022 03/28 10:28
老師?是19-21的應收賬款，不用調整利潤嗎
玲老師 
2022 03/28 10:34
，只是往來應收賬款，不影響利潤，不用調整。
84784947
2022 03/28 10:38
老師?資產負債表日后調整不是？
玲老師
2022 03/28 10:39
應收賬款不影響損益，不用去他調整。
84784947
2022 03/28 10:42
我知道不影響損益
84784947
2022 03/28 10:44
只是前期沒有計提工資，如果計提了，就會影響損益，借 以前年度損益調整， 貸
玲老師
2022 03/28 10:45
你好 對??
借 以前年度損益調整， 貸 應付職工薪酬??
84784947
2022 03/28 10:49
借 利潤分配-未分配利潤。 貸 以前年度損益調整。
84784947
2022 03/28 10:51
是不是還要涉及企業所得稅？不產生遞延吧
玲老師
2022 03/28 11:07
你好 要調整所得稅的 直接調整，不用遞延 ， 就是對應少記 損益 的金額 *所得稅稅率 調整所得稅
? 最后期末結轉損益 到未分配利潤??
84784947
2022 03/28 11:15
借 應交稅費-企業所得稅 貸 以前年度損益調整 ×25%
剩下的75% 結轉到未分配利潤
玲老師
2022 03/28 11:31
你好??借 應交稅費-企業所得稅 貸 以前年度損益調整 ×25%
這個對，最后是把??以前年度損益調整科目余額結轉到未分配利潤科目?
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