金額比較大的，那企業所得稅匯算清繳時應該怎么填呢

你需要調整匯算清繳的財務報表，資產負債表的應付賬款期末數增加這個金額，未分配利潤減少這個金額。利潤表的管理費用加上這個數，利潤總額減少這個數。如果是盈利的話，還要調整所得稅費用

直接在年報的財務報表上改過來就可以?那還需要再A105000這個表上調整嗎？

改年報就行，這筆不需要在A105000調整

還有一個問題，就是之前暫估的成本，匯算清繳的時候沒有發票了，需要挑出這個要在那里調整呢？

在A105000表扣除類調整-其他

是不是在扣除類調整-其他里邊賬載金額填包含暫估成本那個數，稅收金額填有票的那個數，最后調增的就是沒票需要調出來的那個數？

是你有需要調整的，才填在這里哈

對啊，沒有票的不是要調出來嗎？是不是就這樣填？

賬載金額填沒有票的數字，稅收金額填0，這樣調增出來的才是沒有發票的

公司沒有車，需要調出來的油票是不是也在扣除類其他里邊填寫?也是賬載金額填要調出來的金額，稅收金額填0這樣調增?

如果是員工的車。簽個租賃合同就行了。如果不簽的話，也是這樣哈

老師，第一個問題租賃費的那個我直接改的年報財務報表之后彈出和第四季度的報表不一致，這樣不沒事嗎？

這個一般是沒有事的哈，只要能申報成功就行。

那沒有票的暫估成本不能直接在年報財務報表里調整嗎？

沒有票的，是調納稅申報表不調賬

哦，哦，是不是只有調賬的才可以直接改財務報表啊？