問題已解決
項目采購材料并領用已做賬,年后才收到發票,該怎么做賬?麻煩老師寫下分錄



你好
項目采購材料
借:原材料?,???貸:應付賬款-暫估
并領用
借:工程施工等科目,貸:原材料
年后才收到發票
根據發票沖銷暫估
借:應付賬款-暫估 ,??貸:原材料
根據發票入賬
借:原材料??,應交稅費—應交增值稅(進項稅額),??貸:應付賬款等科目?
2022 03/30 09:11

84785008 

2022 03/30 09:14
工程施工怎么調整呢?

鄒老師 

2022 03/30 09:24
你好,之前入賬的工程施工金額是有錯誤嗎??

84785008 

2022 03/30 09:27
是的,之前入賬工程施工是按原材料暫估金額做的

鄒老師 

2022 03/30 09:29
你好,如果是少入賬了,需要補入賬
如果是多入賬了,需要沖銷?

84785008 

2022 03/30 09:31
分錄怎么做?不考慮跨年直接做嗎

鄒老師 

2022 03/30 09:38
你好,到底是少入賬了,還是多入賬了呢??

84785008 

2022 03/30 09:39
多入賬了,當時沒有收到發票?

鄒老師 

2022 03/30 09:44
你好,多入賬了,現在的調整分錄是
借:原材料,貸:工程施工?

84785008 

2022 03/30 09:46
跨年不通過以前年度損益調整嗎?

鄒老師 

2022 03/30 09:49
你好,上述分錄沒有損益科目,即使跨年也不需要?通過? 以前年度損益調整? 科目啊?
