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問題已解決

八、適用本公告政策的納稅人,按照以下公式計算允許退還的留抵稅額: 允許退還的增量留抵稅額=增量留抵稅額×進項構成比例×100% 允許退還的存量留抵稅額=存量留抵稅額×進項構成比例×100% 進項構成比例,為2019年4月至申請退稅前一稅款所屬期已抵扣的增值稅專用發票注明的增值稅額占同期全部已抵扣進項稅額的比重。 請問這個進項構成比例是怎么計算的,例如,我們公司是2021.1月份成立,從成立截止到現在2022年3月已認證抵扣的進項稅總額為12萬元,收到的發票進項稅總額為162萬元(其中收到的150萬元進項稅暫未認證),那么如果我們公司申請退稅,退留抵進項稅額的進項構成比例是多少?

84784955| 提問時間:2022 03/30 15:36
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丁小丁老師
金牌答疑老師
職稱:注冊會計師,CMA,稅務師,中級會計師
您好!是你們已經認證的專票進項除以你們這個期間里抵扣的所有進項
2022 03/30 17:14
84784955
2022 03/30 19:42
那我如果想申請退稅,把剩下的150萬沒有認證的進項稅額全部都認證完,這個比例是如何計算的?
丁小丁老師
2022 03/30 20:04
您好!那分子和分母都要加上這個150萬哦
84784955
2022 03/30 20:17
老師,那申請退稅進項構成比例的計算結果是100%嗎?我們期末留底的進項稅額為150萬,退稅額=150×100%嗎?
丁小丁老師
2022 03/30 23:38
您好!如果你們進項都是專票,那么比例是100%的
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