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請問一下老師，去年我公司會計做了一筆壞賬的分錄是： 借：資產減值損失 貸：壞賬準備 借：壞賬準備 貸：應收賬款 現在除了匯算清繳是做納稅調增以外，沖回這筆分錄應該怎么做呢，會涉及到什么科目呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好
請問大概多少金額
2022 03/31 10:05
84785039 
2022 03/31 10:06
原來應收48萬，計提的也是48萬
bamboo老師 
2022 03/31 10:07
借：以前年度損益調整? 借方紅字
貸：壞賬準備 貸方紅字
借：以前年度損益調整
貸：利潤分配-未分配利潤
84785039
2022 03/31 10:08
不應該沖回應收賬款嗎，是會計自己擅自做了壞賬，但是我們還是想掛在應收賬款這個科目上，這筆錢還沒收回來
bamboo老師
2022 03/31 10:12
借：壞賬準備 借方紅字
貸：應收賬款? 貸方紅字
84785039
2022 03/31 10:14
需要做會計利潤的調整嗎，通過以前年度損益調整之類的科目什么的，請老師講解
bamboo老師
2022 03/31 10:14
通過以前年度損益調整之類的科目??需要做會計利潤的調整
84785039
2022 03/31 10:15
老師可以幫我寫一下完整的會計分錄嗎
bamboo老師
2022 03/31 10:19
借：以前年度損益調整? 借方紅字
貸：壞賬準備 貸方紅字
借：以前年度損益調整
貸：利潤分配-未分配利潤
借：壞賬準備 借方紅字
貸：應收賬款? 貸方紅字
84785039
2022 03/31 10:20
好的，謝謝老師
bamboo老師
2022 03/31 10:20
不客氣哈 歡迎有疑問繼續提問
84785039
2022 03/31 10:28
老師還想問一下匯算清繳企業所得稅納稅調增以后，補繳的企業所得稅完整的會計分錄
bamboo老師
2022 03/31 10:38
借：以前年度損益調整
貸：應交稅費-企業所得稅
借 利潤分配-未分配利潤
貸 以前年度損益調整
84785039
2022 03/31 10:49
好的，多謝老師
84785039
2022 03/31 10:51
還想多問一下老師，匯算清繳之后補繳的企業所得稅是不是會和去年已經繳納的稅款一起算去年的企業所得稅稅負率，還是會算入今年的稅負率里呢
bamboo老師
2022 03/31 10:57
算去年的稅負率哈
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