操你逼_一级毛片在线观看免费_91欧美激情一区二区三区成人_日本中文字幕电影在线观看_久久久精品99_九九热精

問題已解決

老師, 想把固定資產殘值率改成0,那稅法折舊和會計折舊金額就一樣了,21年的折舊也想調整成稅法寫折舊一樣的,也就是21年折舊提少了,現在補調過來的話該怎么做分錄,用的是企業會計準則

84784988| 提問時間:2022 03/31 14:20
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問,隨時問隨時答
速問速答
文文老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師,稅務師
借:未分配利潤 借:應交稅費-應交企業所得稅 貸:累計折舊
2022 03/31 15:13
84784988
2022 03/31 15:14
老師,這樣做了后21年的季度預繳表不用改吧,直接匯算清繳改就行了是嗎?
文文老師
2022 03/31 15:15
21年的季度預繳表不用改,直接匯算清繳改就行了
84784988
2022 03/31 15:17
老師,在22年這樣調整,這樣累計折舊會影響22年數據嗎
文文老師
2022 03/31 15:20
累計折舊做為固定資產備抵科目,會影響固定資產價值
文文老師
2022 03/31 15:20
但不會影響利潤表數據。
84784988
2022 03/31 15:21
老師,不會影響22企業所得稅填報對嗎
文文老師
2022 03/31 15:31
是,不會影響22企業所得稅填報。
文文老師
2022 03/31 15:31
其實,殘值不會導致稅會差異。
84784988
2022 03/31 15:38
老師,21年用了500萬一次性扣除,填表時有會計折舊和稅法折舊,后面十年調增時會計折舊和稅法折舊也一直有殘值這個差額,如果到第10年沒有殘值收入進來,這個殘值差額怎么調增不知道,所以想直接調一樣的,后面十年調增同樣的數好處理。
文文老師
2022 03/31 15:51
哦,一次性扣除,確實就會有差異了。
文文老師
2022 03/31 15:51
老師沒有考慮一次性扣除固定資產這種情形。
84784988
2022 03/31 15:52
老師,如果我不調殘值率還是有差異這樣做下去,那以后調增時這個殘值差額怎么調增好?
文文老師
2022 03/31 15:58
最后會形成稅務已扣除,但賬面沒有扣除的情形。最后的差異就是該殘值
84784988
2022 03/31 16:02
21年匯算清繳時稅法按499萬全扣除了,后面十年調增時,是按會計折舊計提數調增,會計折舊每年用來調增的會比稅法折舊數少一點,少的就是殘值,所以老師,如果不改,差額的殘值怎么調整呢?最后一年時直接把殘值差額+進去嗎?賬面怎么處理呢
文文老師
2022 03/31 16:08
后面十年調增時,是按會計折舊計提數調增,這個填到會計折舊列
文文老師
2022 03/31 16:09
調增數是通過差異來體現的,每年少一點,少的是總殘值/10的數據,最后一年會形成總的差額就是總殘值
文文老師
2022 03/31 16:09
賬務通過遞延所得稅資產
84784988
2022 03/31 16:13
老師,當時做一次性扣除時做的是 借:所得稅費用 貸:遞延所得稅負債 ,您說這個是殘值差額比如是20萬,是這20萬從21年開始就要平均十年每年做遞延所得稅資產嗎?分錄怎么寫老師?
文文老師
2022 03/31 16:18
你是通過遞延所得稅負債處理的,則后面的分錄也要通過它 調增時,做相反的分錄
文文老師
2022 03/31 16:20
不要把殘值 單獨拿出來理解
文文老師
2022 03/31 16:21
稅法:一次性扣除是將折舊與殘值,一次性扣除了。 會計:按(原值-殘值)/年限=年折舊,來計提并稅前扣除
84784988
2022 03/31 16:22
但是每年會計折舊假如說是40萬,那么后面匯算清繳時就調增40萬,也就是這個殘值假如20萬還是存在的,不單獨拿出來理解,它也沒在40萬里
文文老師
2022 03/31 16:22
填報匯算清繳時,年調增的是會計上的年折舊
文文老師
2022 03/31 16:27
假如固定資產400萬,一次性稅法扣除420萬,會計上按年折舊40萬
文文老師
2022 03/31 16:31
十年會計上按累計折舊是400萬,殘值是20萬,以固定資產形式反應在資產負債表中,此時會形成20萬的差異,暫不做調增,實際出售或報廢時再處理。體現在遞延所得稅負債科目
文文老師
2022 03/31 16:32
講了很多,也不知是否講清楚了。
84784988
2022 03/31 16:33
老師,我就這一次提問的機會了,我們當時用了499萬的固定資產,一次性也扣除了499萬的,11月購進的,12月折舊只有一個月,然后預繳時用了政策,因為有殘值,會計折舊一個月3.9萬稅法折舊一個月4.1萬,等下一年調增時是3.9*12這個數調整,第十年也是3.9*12,始終少這個殘值數沒調增。
文文老師
2022 03/31 16:39
是的,會計折舊一個月3.9萬稅法折舊一個月4.1萬,等下一年調增時是3.9*12這個數調整,第十年也是3.9*12,始終少這個殘值數沒調增。 賬務上會 體現在遞延所得稅負債科目
描述你的問題,直接向老師提問
0/400
      提交問題

      您有一張限時會員卡待領取

      00:10:00

      免費領取
      主站蜘蛛池模板: 日韩精品一区二区三区在线播放 | 久久精品视频一区 | 国产午夜精品久久久 | 成人亚洲区| 日韩欧美综合在线视频 | 欧美成人一区二区三区 | 成人国产精品免费观看 | 日日夜夜草 | 免费视频一二三区 | 99久久精| 91福利电影在线观看 | 91在线小视频 | 欧美专区亚洲专区 | 中文字幕国产日韩 | 久久久国产精品x99av | 婷婷六月丁 | 日韩av一区在线 | 亚洲欧洲精品在线 | 亚洲高清福利 | 亚洲另类xxxx| 国产区在线观看 | 不卡在线视频 | 久久久69 | 成人国产网站 | 国产一级黄色电影 | 欧美一区二区精品 | 中文字幕av日韩 | 亚洲国产成人在线 | 欧美不卡在线 | 国产视频一区在线观看 | 欧美人妇做爰xxxⅹ性高电影 | 午夜精品在线观看 | 在线免费国产 | 国产综合亚洲精品一区二 | 欧美日韩三级 | 黄色1级毛片| 国产日| 国产夜夜草 | 性色av一区二区三区 | 国产精品日韩 | 日韩大片 |