問題已解決
老師,2021年我做了成本暫估,在2022年1月就紅沖了。有一些暫估的發票回來了,有一些沒有回來。那我在所得稅匯算清繳的時候需要調整嗎?如何調整?



你好,需要調整的沒有發票的那一部分,納稅調整明細表,扣除項目,其他填寫賬載金額。
2022 03/31 15:26

84784952 

2022 03/31 15:33
那些回來的發票是不是要沖暫估的金額?因為當時會計是沒有拿發票來沖的,而會計是直接做一張負數發票來紅沖的掉暫估金額。然后把發票又重新計入2022年成本了,這樣做是不是不對。

郭老師 

2022 03/31 15:36
你好,那你暫估和發票的金額是一樣的嗎?

84784952 

2022 03/31 15:38
舉例說一下暫估的金額,如暫估是10萬,里面有很多明細組成的10萬,里面的明細能對上一些發票的。但是10萬沒有回完票。

郭老師 

2022 03/31 15:40
你好,實際有這些產品嗎?

84784952 

2022 03/31 15:41
有的,都有合同的。而且都有對應的收入的。暫估的成本都能找到對應的收入的。我們是賣房子的。

郭老師 

2022 03/31 15:43
借應付賬款
貸庫存商品
借庫存商品貸利潤分配未分配利潤,
這個是紅沖暫估的紅沖入庫的。

郭老師 

2022 03/31 15:43
然后再做發票的,借庫存商品貸應付賬款。
借利潤分配貸、庫存商品。

84784952 

2022 03/31 16:10
老師公司沒有庫存商口一說的,我司做房子代理的。就是傭金收入和傭金成本一說。做暫估時是借主營業務成本,貸應付賬款-暫估

郭老師 

2022 03/31 16:12
那紅沖之前的成本借應付賬款貸利潤分配未分配利潤,然后再做發票的借利潤分配未分配利潤貸應付賬款或者是銀行存款。

84784952 

2022 03/31 16:22
我理解一下,如果我的暫估10萬,發票回了6萬,就是按您說的沖掉10萬,再做6萬的發票,那還有4萬就是要在納稅調整明細表上的扣除項填寫是不?

郭老師 

2022 03/31 16:28
是的是的,是這么理解的。
