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老師,請問補繳以前年度的企業所得稅、增值稅、附加稅計入以前年度損益調整后,年度匯算清繳時需要調增嗎?

84784950| 提問時間:2022 03/31 16:19
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bamboo老師
金牌答疑老師
職稱:注冊會計師,中級會計師,稅務師
您好 請問您以前年度損益調整 結轉到什么科目的
2022 03/31 16:20
84784950
2022 03/31 16:23
這個應該結轉到什么科目?
bamboo老師
2022 03/31 16:25
結轉到利潤分配-未分配利潤 不需要納稅調增
84784950
2022 03/31 16:26
稅款直接減少未分配利潤,那滯納金是計入營業外支出后調增嗎?
bamboo老師
2022 03/31 16:28
稅款直接減少未分配利潤,那滯納金是計入營業外支出后調增 是的
84784950
2022 03/31 16:41
老師,這個是21年更正19年的,增加了收入補繳稅款,更正的19年財務報表更正時就已經計入減少了19年的利潤了,21年再減少一次?
bamboo老師
2022 03/31 16:48
更正的19年財務報表更正時就已經計入減少了19年的利潤 您財務報表當時已經做了減少未分配利潤的?
84784950
2022 03/31 16:53
是,更正時時就把補繳的附加稅、所得稅費用填到利潤表里了,資產負債表未分配利潤也減少這部分了
bamboo老師
2022 03/31 16:55
那您現在不好寫分錄了 當時應該不更正財務報表的 您這樣更正了的話 20年 21年財務報表的期初數都不對了
84784950
2022 03/31 16:59
是,這個是之前的會計操作的,他應該是把賬也改了
84784950
2022 03/31 17:01
稅務局也打電話問這個財報表的利潤總額和更正后企業所得稅的利潤總額對不上,正常的話這種增加收入是只更正利潤表嗎
bamboo老師
2022 03/31 17:05
正常的話這種增加收入是只更正利潤表 如果更正了資產負債表 未分配利潤金額一直不對的
84784950
2022 03/31 17:06
應該把補繳的企業所得稅和附加稅計入19年的費用里是嗎?
bamboo老師
2022 03/31 17:07
您前面已經更正了申報表 現在不好再入了 再入就是重復了啊
84784950
2022 03/31 17:13
我是想問在更正利潤表時時應該把21年補繳的企業所得稅和附加稅計入19年的費用里是嗎?
84784950
2022 03/31 17:13
然后21年直接調整資產負債表
84784950
2022 03/31 17:14
這是正確的做法嗎?
84784950
2022 03/31 17:15
補的收入和以前年度損益調整都在21年的賬里對嗎
bamboo老師
2022 03/31 17:40
一般應該是更正申報表 但是不更正當時財務報表 您今年補繳 把賬做在今年 減少未分配利潤就好了
84784950
2022 04/01 07:04
更正企業所得稅匯算清繳申報,利潤表也需要更正是嗎?
84784950
2022 04/01 07:05
然后在今年用以前年度損益調整減少未分配利潤?
bamboo老師
2022 04/01 07:05
更正企業所得稅匯算清繳申報,利潤表不需要更正 只更正申報表 賬務處理做到現在就好了
84784950
2022 04/01 07:11
稅務局打電話說利潤表和企業所得稅申報對不上,讓更正的啊
bamboo老師
2022 04/01 07:21
那稅務允許只更正利潤表么? 如果更正資產負債表 那后面的財務報表都要更正
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