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轉回遞延所得稅負債不就減少所得稅費用了嗎？不就減少應交所得稅和應納所得稅費用了嗎？為什么是增加？
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您好，因為開始借所得稅費用，貸遞延所得稅負債，現在沖回是相反分錄
2022 03/31 20:28
小林老師 
2022 03/31 20:29
您好。轉回遞延所得稅負債減少所得稅費用，但是增加應納稅所得額的
84784983 
2022 03/31 20:32
還是不明白，不是都減少費用了嗎？應納稅所得額×稅率=所得稅費用啊，不是同向變動的嗎？
小林老師
2022 03/31 20:34
您好，您的分錄是借所得稅費用貸，應交稅費應交企業所得稅，借所得稅費用（紅字）借遞延所得稅負債，整體所得稅費用沒變化
84784983
2022 03/31 20:37
明白了，謝謝
84784983
2022 03/31 20:42
老師，再問你一個問題，領用外購原材料建造生產線需要進項稅額轉出嗎？還有自然災害的存貨需要做進項稅額轉出嗎
小林老師
2022 03/31 21:09
您好，您企業是一般納稅人還是小規模納稅人
84784983
2022 03/31 21:09
一般納稅人
小林老師
2022 03/31 21:12
您好，1除非專用于免稅等非應稅項目，是不需要進項稅轉出，不需要
84784983
2022 03/31 21:14
好的，謝謝！
小林老師
2022 03/31 21:16
您好，您客氣，小林非常榮幸能夠給您支持
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