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老師您好，我們這里報增值稅的時候有疫情減免政策，小規(guī)模3%減按1%繳納，減免2%的部分該怎么報？按照實際3%計算稅額填到本期發(fā)生額還是按照2%填本期發(fā)生額
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你好
需要交增值稅的嗎
2022 04/01 19:40
84784979 
2022 04/01 19:40
需要繳稅的老師，我們是雙定戶
郭老師 
2022 04/01 19:42
你好，減免的2%，在主表應(yīng)納稅減征額，還有減免明細(xì)表，本期發(fā)生額實際抵扣金額里面填寫用1%不含稅的銷售額乘以2%。
84784979
2022 04/01 19:45
沒看明白老師
84784979
2022 04/01 19:48
我們3%計算稅額是5808.12，應(yīng)減免2%稅額是3872.08，意思是申報減免在本期發(fā)生額欄和實際抵扣聯(lián)都填3872.08嗎？
郭老師
2022 04/01 19:53
好，對的是的是這么做的，是這么理解的。
84784979
2022 04/01 23:05
主表怎么報?。?/div>
郭老師
2022 04/01 23:29
1.2藍(lán)填寫不含稅銷售額
減免的2%在應(yīng)納稅減征額
閱讀 239
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老師，如果小規(guī)模納稅人，3%減按1%，2%的減免稅額填到本期發(fā)生額，然后本期實際抵減稅額也需要填上嗎[圖片]
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老師，這次疫情小規(guī)模減按1%征，計提時是按1%計提，還是按3%計提減免的識2%做到減免稅額里。
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增值稅小規(guī)模納稅人適用3%征收率的應(yīng)稅銷售收入，減按1%征收率征收增值稅，季度超過30萬元，首頁是填寫實際收入按照3%繳納，剩余2%是在增值稅減免稅申報明細(xì)表中本期發(fā)生額扣減2%的增值稅額？最后繳納1%的增值稅？
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老師，小規(guī)模3%減按1%繳稅，減免的2%稅額填寫減免稅表，我是按照開票3%的銷售額來乘以2%填，還是按照開票1%的銷售額來乘以2%填
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減免是填在減免明細(xì)表，選擇減免性質(zhì)代碼是小規(guī)模納稅人減按1%，本期發(fā)生額和本期實際抵減額=專票不含稅銷售*2%
選了啊也填了，然后后面填主表就顯示這個問題
是按含稅除以3%然后乘以2%？
這表上面不是用7除以1.03嗎？算的是對的啊
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查看更多- 根據(jù)《財政部國家稅務(wù)總局關(guān)于全面推開營業(yè)稅改征增值稅試點的通知》（財稅〔2016〕36號）第十四條第（一）項規(guī)定，單位或者個體工商戶向其他單位或者個人無償提供服務(wù)，視同銷售服務(wù)，用于公益事業(yè)或者以社會公眾為對象的除外。 所以，營改增后單位或者個體工商戶除了用于公益事業(yè)或者以社會公眾為對象的無償提供服務(wù)行為，均要視同銷售服務(wù)繳納增值稅。 而總局公告2016年86號， 七、納稅人出租不動產(chǎn)，租賃合同中約定免租期的，不屬于《營業(yè)稅改征增值稅試點實施辦法》(財稅[2016]36號文件印發(fā))第十四條規(guī)定的視同銷售服務(wù)。問題：1.出自不同文件的無償服務(wù)和免租，是不是同一個意思？2.這里的免租具體是什么意思？有沒有什么限制？3.納稅人出租不動產(chǎn)，只要租賃合同中約定免租期的，不管免租期是多久，都不需要視同銷售，對嗎？ 昨天
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