00:10:00
問題已解決
老師，民間非營利組織，去年的固定資產計入管理費用中，今年更正，分錄是借：固定資產 貸：非限定性凈資產 ；借：非限定性凈資產 貸：累計折舊；借：非限定性凈資產 貸：應交稅金應交所得稅 ，請問這個更正分錄是否正確？如果正確，季報的資產負債表和業務活動表中凈資產變動額勾稽關系不對，是否需要調整？如何調整？謝謝老師
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
稍等，老師整理下內容
2022 04/02 16:40
文文老師 
2022 04/02 16:48
借：固定資產 貸：非限定性凈資產?
這是新增固定資產
文文老師
2022 04/02 16:49
借：非限定性凈資產 貸：累計折舊
這是折舊
文文老師
2022 04/02 16:49
借：非限定性凈資產 貸：應交稅金應交所得稅
這是補交企業所得稅
文文老師
2022 04/02 16:49
若不用交企業所得稅，該筆分錄不用做
文文老師
2022 04/02 16:51
涉及到了以前年度賬務調整，季報的資產負債表和業務活動表中凈資產變動額勾稽關系會有差異。金額就是非限定性凈資產? 貸方-借方
文文老師
2022 04/02 16:52
需要手動調整報表，固定資產期初增加，應交稅費期初增加，非限定性凈資產期初增加。
文文老師
2022 04/02 16:52
調整后，就無差異了。
閱讀 608
描述你的問題，直接向老師提問
931
意見反饋
