直接反做分錄嗎 貸方不適合做本年利潤？

你好，對的是的，它不是損益類的科目，不用涉及到損益類科目，不需要結轉到本年利潤。

可是每個月期間結轉的時候不都是將稅金及附加轉入本年利潤里的嗎？

你好 延期繳納 還是退 多繳納的

今年不是小微企業有個六稅兩費的政策嗎？它這是退回1月繳納的附加稅的50%

借銀行存款 貸應交稅費、附加稅， 借應交稅費 借稅金及附加負數。

月末稅金及附加結轉到本年利潤就可以的。