這個不計提的分錄咋做啊

補計提的分錄和摘要分別該怎么做

你好，借應交稅費企業所得稅，貸銀行存款， 下一個季度補計提 借所得稅費用， 貸應交稅費企業所得稅。 補計提第一季度企業所得稅。