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計提工資怎么做賬，借管理費用—管理人員職工薪酬—工資，貸其他應付款~社保個人部分，其他應付款-公積金個人部分，其他應付款—個人實發工資，這樣做對不對
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您好工資計提對，但是個人社保不計提是發工資時扣。
2022 04/11 09:23
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計提工資，貸方應付職工薪酬需要包含個人社保和公積金部分嗎，還是把個人社保和公積金直接在計提的時候借：管理費用-職工薪酬 貸：應付職工薪酬-工資（實發數） 其他應付款-社保個人部分 其他應付款-公積金個人部分
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老師好，請問我計提發放工資和社保、公積金的分錄能不能這樣寫啊
計提工資、社保公積金個人部分：
借：管理費用/銷售費用-職工工資
貸：應付職工薪酬-職工工資
借：應付職工薪酬-職工工資
貸：其他應付款-社保個人部分
-公積金個人部分
應交稅費-應交個人所得稅
計提單位部分：
借：管理費用-社保單位部分
-公積金單位部分
貸：應付職工薪酬-社保單位部分
-公積金單位部分
實際發放工資、繳納社保公積金：
借：應付職工薪酬-職工工資
貸：銀行存款
借：應付職工薪酬-社保單位部分
其他應付款-社保個人部分
應付職工薪酬-公積金單位部分
其他應付款-公積金個人部分
貸：銀行存款
281
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借；管理費用等科目 其他應收款（個人負擔社保部分） 貸；應付職工薪酬（應發金額） 計提工資 借；管理費用等科目 貸；應付職工薪酬 （應發金額） 計提社保 借;應付職工薪酬-社保個人部分 貸；其他應付款-社保個人部分 支付工資 借；應付職工薪酬 貸；銀行存款（實發數） 繳納時 借；其他應付款-社保個人部分 貸；銀行存款 應付職工
1344
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老師，您好！想請問下計提工資是，個人承擔部分的社保、公積金是記其他應付款個人部分呢？還是應付職工薪酬社保、公積金個人部分呢？
798
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老師，正常計提工資和社保應該是，借管理費用-工資，貸應付職工薪酬，借：管理費用-單位部分社保，貸：應付職工薪酬-單位部分社保。。。。。。。。但是我看同事是這樣做的：借管理費用-應發工資，貸：應付職工薪酬-工資（實發部分），貸：應付職工薪酬-代扣代繳社保公積金（個人部分），貸：應交稅金-應交個人所得稅。計提社保時是借：管理費用-社保公積金（單位部分），貸：應付職工薪酬-社保公積金（單位部分）。就是她把計提工資時的應發拆成實發、個人部分社保和個稅了，這樣是可以的嗎？算做錯嗎？
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