老師能分別講下，企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則在利潤(rùn)表，月報(bào)和季報(bào)的時(shí)候，本月金額和本期金額如何填列嗎？

你好！ 1、季報(bào)利潤(rùn)表本期金額 《利潤(rùn)表》中本期金額應(yīng)當(dāng)填寫(xiě)損益類科目本期發(fā)生額,是本年累計(jì)數(shù)概念;上期金額應(yīng)當(dāng)填寫(xiě)上一年度該期《利潤(rùn)表》的本期金額數(shù)據(jù). 因此,本期金額是填1-6月的累計(jì)數(shù) 本期金額為報(bào)告期金額,如為月報(bào)就是本月的發(fā)生數(shù),如為季報(bào)就燭本季報(bào)的發(fā)生數(shù),如為年報(bào)就是本年度的發(fā)生數(shù). 上期金額為上年同期金額,如為月報(bào)就是上年本月的發(fā)生數(shù),如為季報(bào)就燭上年本季報(bào)的發(fā)生數(shù),如為年報(bào)就是上年度的發(fā)生數(shù). 利潤(rùn)表是按季報(bào)填的,所以金額就應(yīng)該是三個(gè)月的數(shù)據(jù)相加. 比如:二季度就是本期金額 (4月收入3萬(wàn)、5月收入2萬(wàn)、6月收入5萬(wàn))這里填寫(xiě):10萬(wàn)元.上期金額就填寫(xiě)一季度的數(shù)據(jù). 2、季報(bào)利潤(rùn)表本月金額 小規(guī)模納稅人季報(bào)利潤(rùn)表的本月數(shù),是填一個(gè)季度(三個(gè)月)的發(fā)生額,不是本月數(shù).這是表格設(shè)計(jì)時(shí)沒(méi)做轉(zhuǎn)換所致.