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物業公司是小規模納稅人，有些業主不要發票，只開收據，物業費轉到老板個人銀行卡或者微信上，按季度收物業費，這樣怎么做完整的賬呢？
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借其他應收款
貸預收賬款
主營業務收入
應交稅費應交增值稅。
2022 04/11 16:20
郭老師 
2022 04/11 16:20
每個月都需要分攤借預收賬款貸主營業務收入、應交稅費、應交增值稅。
84784968 
2022 04/11 16:24
因為我們每個季度的所有收入都沒超過45萬，都不用繳納增值稅，那分錄怎么做
郭老師
2022 04/11 16:28
借應交稅費應交增值稅貸營業外收入。
84784968
2022 04/11 16:29
應交稅費-應交增值稅，后面要?銷項稅額嗎
郭老師
2022 04/11 16:31
大的小規模，只有一個二級科目應交稅費。
郭老師
2022 04/11 16:31
不需要的小規模只有一個，應交稅費，應交增值稅。
84784968
2022 04/11 16:46
我之前已經設置了應交稅費-應交增值稅-進項/銷項
84784968
2022 04/11 16:46
這次我做分錄怎么做呢？
郭老師
2022 04/11 16:48
好，做到小巷里面的。
郭老師
2022 04/11 16:48
你好，做到銷項里面的。
84784968
2022 04/11 16:50
銷項稅額是嗎？我們當月有利潤，但是前期都是虧損，所以這個季度不用交企業所得稅，這樣的話，我月底怎么做賬，具體分錄怎么做
郭老師
2022 04/11 16:52
對的是的，不需要交企業所得稅就不用做計提了。
84784968
2022 04/11 16:56
彌補以前的虧損后，還是有利潤的話，又怎么做賬，做分錄
郭老師
2022 04/11 17:02
借所得稅費用貸應交稅費企業所得稅。
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