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問題已解決
公司是一般納稅人，已經付了款入了庫但只取得部分專票的需要做暫估嗎？
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是的，發票沒來可以暫估入庫
2022 04/11 21:57
84785030 
2022 04/11 21:57
怎么做分錄呢
東老師 
2022 04/11 21:58
借庫存商品 貸應付賬款暫估。
84785030
2022 04/11 22:03
為什么是應付呢？購買時已經付款了
東老師
2022 04/11 22:05
這個只是你暫估的時候會計分錄，取得發票以后還要把這個暫估的會計分錄沖銷。
84785030
2022 04/11 22:12
哦就是購進時借：預付賬款，貸：銀行存款，取得部分專票時：借：庫存商品，應交增值稅進項，貸：預付賬款；未取得發票的部分：借庫存商品，貸：應付賬款—暫估，次月收到發票紅沖掉暫估，正常做入庫分錄，對嗎？
東老師
2022 04/11 22:14
對就是按照你說的這么做。
84785030
2022 04/11 22:14
好的，謝謝老師
東老師
2022 04/11 22:14
不客氣，幫忙給個五星好評
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