好的老師，但是我2021年12月也沒體現(xiàn)出這筆所得稅費(fèi)用，這個(gè)有影響嗎？

你如果補(bǔ)提就是貸的所得稅費(fèi)用，這個(gè)對稅務(wù)申報(bào)沒有影響哈

借方呀老師，老師，補(bǔ)提借所得稅費(fèi)用貸方應(yīng)交企業(yè)所得稅。繳納是借應(yīng)交企業(yè)所得稅代銀行存款。對不？

哎呀，打錯(cuò)字了，就是借方所得稅費(fèi)用。繳納是借應(yīng)交企業(yè)所得稅代銀行存款，正確的哈

呵呵 沒事兒老師。我見網(wǎng)上也有好像用了以前年度損益調(diào)整的，這有啥區(qū)別

這個(gè)就是企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則用的科目，用了這個(gè)科目，計(jì)提的需要在匯算清繳的時(shí)候調(diào)整2021年的資產(chǎn)負(fù)債表的期末數(shù)、利潤表的所得稅費(fèi)用和利潤總額，以及2022年申報(bào)時(shí)財(cái)務(wù)報(bào)表的期初數(shù)哈，比較麻煩哈。

那我就別用那個(gè)了，按上面的簡單的弄吧

你就按上面簡單的弄就行哈

好的老師，新開的公司沒有員工沒有工資，報(bào)工資薪金所得稅可以0報(bào)嗎

你就把法人進(jìn)行信息采集，然后0申報(bào)

采集其他人的行不？

不是沒有員工嘛，那就只有法人代表啊。采集了其他人的，就有員工了，你工資給他報(bào)0，有點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)哈

好的謝謝老師

不客氣哈，給個(gè)五星好評(píng)唄，謝謝啦