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企業年報，A105050職工薪酬支出表，工資薪金支出，賬上和個稅系統申報不一致。個稅系統因為有些員工申報的是上個月的工資，辦公人員工資申報當月的工資。填表寫哪個金額呢？
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你好，賬載金額看計提的
實際金額和稅收金額，看支付出去的，只要匯算清繳之前支付去都算。
2022 04/13 11:13
84784964 
2022 04/13 11:18
這個稅系統數據和賬上的數據不一定對上也可以嗎，因為還有一些去年多計提后沖掉的，還有1月又補計提去年的年終獎
郭老師 
2022 04/13 11:19
發工資的次月申報個稅。所以這個所屬期都是晚了一個月。
郭老師
2022 04/13 11:19
一月份補計提的分錄怎么做的？
84784964
2022 04/13 11:19
我就按實際發的工資和獎金填寫
郭老師
2022 04/13 11:22
借管理費用貸應付職工薪酬工資做的是這個嗎？
84784964
2022 04/13 11:23
沖減以前多計提的工資，補計提的獎金都是記入當期，沒有用過渡科目，金額不多，不想影響報表
郭老師
2022 04/13 11:27
那就不影響匯算清交的，還是按照你去年計提的來抵扣。
84784964
2022 04/13 11:33
也就是應付職工薪酬，2021年本年累計數的貸方金額對嗎？
郭老師
2022 04/13 11:35
好，第一列是的是這么做的。
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