我公司上個季度應交增值稅4800元，但是之前的會計多交了11000多增值稅，那4800元就直接抵扣的，沒有交納現金，這種情況怎么做會計會錄？

請問應交增值稅4800元?會計多交了11000多增值稅? 當時分錄分別怎么寫的？

當時她怎么寫我要找一找

那您找到了說一下 然后再寫分錄

她在三季度是，借：銀行存款，貸：主營業務收入，應交稅費（應交增值稅）1；然后再四季度交納是，借：應交稅費（應交增值稅），貸：銀行存款

那就只需要這樣寫分錄的 是小規模納稅人嗎

導致她多交納是因為我們小規模納稅人3%的增值稅減按1%征收，但是她還是按3%計提了增值稅和交納了3%的增值，而導致多交了2個點的增值稅。現在我接手后接到稅務局通知才知道她多交了增值稅，而多交的可以在以后抵扣

那就在應交稅費-應交增值稅借方體現就好了 小規模納稅人不需要再做其他處理了 多交的 也可以去稅務申請退稅的

稅務局不讓退，說是留著以后抵扣，上個季度公司產生了4800元增值稅，我已經計提，但是交納的時候是抵扣之前多交的，這個季度我應該如何做分錄呢，因為科目余額表中還有貸方余額4800元呢

上個季度公司產生了4800元增值稅，我已經計提 請問您分錄怎么寫的？ 不是應交稅費-應交增值稅有借方余額 您寫了貸方 不是抵減了嗎？ 現在借方還有余額

計提的時候是：借：銀行存款，貸：主營業務收入，貸：應交稅費（應交增值稅）

那您這個自動抵減借方的余額啊 怎么會科目余額表中還有貸方余額4800元？ 可以把科目余額表截圖我看看嗎

但是實際交納是抵減之前多交的，現在我該怎么寫會計分錄？

可以把科目余額表截圖我看看嗎 小規模納稅人抵減是不需要單獨寫分錄的

應交稅費借方無余額，只有貸方余額

她在三季度是，借：銀行存款，貸：主營業務收入，應交稅費（應交增值稅）1；然后再四季度交納是，借：應交稅費（應交增值稅），貸：銀行存款 這里不是繳納的時候是借方么？ 麻煩您科目余額表截圖可以嗎

她計提的和交納的是一樣的金額，所以當時應交稅費已經無余額了。

目前科目余額表只有我上季度計提的應交稅費貸方余額4800元

那是計提的金額有問題啊 要調整收入跟應交稅費的金額 開票是按1%開具的 計提稅金是按3% 對嗎？