問題已解決
2021年12月份年終獎少計提了,在2022年1月補計提,那么2021年企業所得稅匯算清繳可以調減該部分費用嗎?



你好
可以的
可以這么做的
2022 04/13 22:38

84785016 

2022 04/13 22:39
那2022年1月的分錄具體怎么寫呢?涉及到以前年度損益調整科目嗎

郭老師 

2022 04/13 22:46
借以前年度損益調整
貸應付職工薪酬工資

郭老師 

2022 04/13 22:47
借利潤分配未分配利潤
貸以前年度損益調整

84785016 

2022 04/13 22:55
意思就是直接把這部分費用計入2021了? 不會影響2022的損益了是吧

84785016 

2022 04/13 22:56
先做一筆借以前年度損益調整 貸應付職工薪酬工資? ?再做一筆借利潤分配未分配利潤 貸以前年度損益調整? ?把該費用計入2021了? 不影響2022損益是吧

84785016 

2022 04/13 23:19
老師是嗎?

郭老師 

2022 04/14 00:16
沒有
影響21年匯算清繳
不影響22年的利潤

84785016 

2022 04/14 00:28
老師能麻煩將該問題的解答匯總下嗎?麻煩了 謝謝

郭老師 

2022 04/14 07:43
借以前年度損益調整
貸應付職工薪酬工資
借利潤分配未分配利潤
貸以前年度損益調整
影響21年匯算清繳
不影響22年的利潤
