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匯算清繳后收到退企業所得稅的分錄
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借銀行存款貸應交稅費，企業所得稅
借應交稅費企業所得稅借貸利潤分配未分配利潤
2022 04/14 10:56
84785025 
2022 04/14 11:00
借:銀行存款 貸:應交稅費-企業所得稅
借:應交稅費-企業所得稅 貸:以前年度損益調整
借:以前年度損益調整? 貸:利潤分配-為分配利潤
老師我這樣做的對嗎？
郭老師 
2022 04/14 11:02
你好，如果是企業會計準則做賬的可以的。
84785025
2022 04/14 11:05
老師，這樣昨萬，在資產負債表和利潤表的勾稽關系，剛好差額就是退的企業所得稅金額。
84785025
2022 04/14 11:05
這樣的報表合適嗎？
郭老師
2022 04/14 11:07
你好，可以忽略這個勾稽關系的。
84785025
2022 04/14 11:08
好的，謝謝老師！
郭老師
2022 04/14 11:10
不用客氣，工作愉快。
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