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老師你好，公司是小規(guī)模納稅人，現形政策增值稅已經不按3、1，0%處理，是減免了那賬務處理應該怎么寫？ 借銀行存款1000， 貸轉主營業(yè)務收入 貸應交稅費-減免稅費 結轉減免稅費 借應交稅費-減免稅費， 貸營業(yè)外收入 借應交稅費，減免稅費， 貸營業(yè)外收入 老師這樣分錄做的對嗎？那應交稅費增值稅具體數據是多少啊？按3%去核算，營業(yè)外收入是按3%核算的嗎？
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同學，你好，免稅那個計接計到主營業(yè)務收入可以了，
2022 04/14 19:34
84785039 
2022 04/14 19:39
老師說的意思是借銀行存款1000，貸主營業(yè)務收入1000，不用提現應交稅費了是嗎？也不用有營業(yè)外收入體現，不繳納所得稅
劉艷紅老師 
2022 04/14 19:40
這里只是不用交增值稅，所得稅還是要交的。
84785039
2022 04/14 19:41
老師就是正常做分錄，
借銀行存款
貸主營業(yè)務收入
是不是就不用做營業(yè)外收入了？
劉艷紅老師
2022 04/14 19:42
是的，就是這樣做的，不用再做到營業(yè)外收入了
84785039
2022 04/14 19:43
因為原來不超過45萬的時候，應交稅費轉到營業(yè)外收入
怕理解錯了，但少納稅了
劉艷紅老師
2022 04/14 19:43
沒事了，你理解是對的
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