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老師：您好！企業本年度有支付了今年和去年的房租12W，就是每年6W的意思。就是有6W是去年的，但是去年沒有做計提，結果全部都放在本年度了。按道理去年6W的房租不應該去影響今年的損益才對的。那么是不是應該在今年匯算清繳的時候調增這6w?如果是調增的話，請問是要填寫在哪一個表？謝謝
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你好，需要考慮6萬的房租去年匯算清繳時是否已做扣除，如果是的話，本年需要做調增，放調增金額-其他即可
2022 04/16 17:13
84784961 
2022 04/16 17:17
去年的匯算清繳沒有做扣除呢，那是不是去年沒有做扣除，今年就不用調增？
月亮老師 
2022 04/16 17:18
你好，是的，拿到發票了是可以稅前扣除的
84784961
2022 04/16 17:21
意思是不是不管是不是本年度的發生，只要是企業實際發生的在以前年度沒有入賬和清繳的，在匯算清繳時是不需要調整的？
84784961
2022 04/16 17:22
我還以為企業年度匯算清繳只計算本年的發生額的？
月亮老師
2022 04/16 17:27
你好，"不管是不是本年度的發生，只要是企業實際發生的在以前年度沒有入賬和清繳的"這個是需要分具體情況的，你剛剛描述的租賃費是可以稅前扣除的
84784961
2022 04/16 17:29
那例如什么情況下以前發生的本年度不可以扣除？老師：您能具體說一說嗎
月亮老師
2022 04/16 20:01
你好，具體的情況可以發生的時候再過來提問呢，我也沒辦法一一舉例
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