操你逼_一级毛片在线观看免费_91欧美激情一区二区三区成人_日本中文字幕电影在线观看_久久久精品99_九九热精

問題已解決

題目如下圖所示,希望給出詳細步驟

84785018| 提問時間:2022 04/17 20:52
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問,隨時問隨時答
速問速答
文文老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師,稅務師
收到,老師正在整理與計算。
2022 04/18 09:58
文文老師
2022 04/18 10:11
老師現在做解析如下:
文文老師
2022 04/18 10:12
業務1 會計法上,19年計提折舊=600000*2/10=120000元
文文老師
2022 04/18 10:14
固定資產賬面價值=6000000-1200000=4800000元
文文老師
2022 04/18 10:14
更正下,折舊計算出錯了,少寫了個0,更正為19年計提折舊=6000000*2/10=1200000元
文文老師
2022 04/18 10:15
稅法上,計提折舊=6000000*1/10=600000元
文文老師
2022 04/18 10:16
稅法上,固定資產計稅基礎=6000000-600000=5400000元
文文老師
2022 04/18 10:17
計稅基礎大于賬面價值,產生可抵扣暫時性差異 600000元
文文老師
2022 04/18 10:17
確認遞延所得稅資產=600000*25%=150000元
文文老師
2022 04/18 10:20
業務2 捐贈現金,不能稅前扣除,要全額調增
文文老師
2022 04/18 10:20
業務3 形成費用化金額=5000000-3000000=2000000元
文文老師
2022 04/18 10:21
可加計扣除金額2000000*75%=1500000元
文文老師
2022 04/18 10:22
業務4 環保罰款,不能稅前扣除,應調增
文文老師
2022 04/18 10:22
業務5 存貨跌價準備,形成可抵扣性暫時性差異
文文老師
2022 04/18 10:23
確認遞延所得稅資產=300000*25%=75000元
文文老師
2022 04/18 10:25
計算(1) 2019年應納稅所得額=12000000+600000+2000000-1500000+1000000+300000=14400000元
文文老師
2022 04/18 10:26
2019年交交企業所得稅=14400000*25%=3600000元
文文老師
2022 04/18 10:27
(2) 借:遞延所得稅資產 225000 貸:所得稅費用? 225000
文文老師
2022 04/18 10:28
遞延所得稅資產金額由業務1與業務5相加得到
文文老師
2022 04/18 10:28
遞延所得稅資產金額=150000+75000=225000元
文文老師
2022 04/18 10:30
(3) 借:所得稅費用 3375000 借:遞延所得稅資產 225000 貸:應交稅費-企業所得稅 3600000
文文老師
2022 04/18 10:32
利潤表中應確認的所得稅費用為 3600000-225000=3375000元
文文老師
2022 04/18 10:32
以上解析完畢,供參考!
描述你的問題,直接向老師提問
0/400
      提交問題

      您有一張限時會員卡待領取

      00:10:00

      免費領取
      主站蜘蛛池模板: 成年人午夜视频 | 国产精品视频网 | 久久亚洲综合国产精品99麻豆精品福利 | 欧美成人精品在线 | 国产 一区 | 在线播放一区二区三区 | 精品一区二区免费视频 | 综合色婷婷一区二区亚洲欧美国产 | 国产美女无遮挡网站 | 国产欧美一区二区三区在线看蜜臀 | 日韩一区二区三区在线 | 91一区二区在线观看 | 成人午夜毛片 | 欧美二区视频 | 精品国产乱码久久久久久丨区2区 | 精品一区二区6 | 日韩欧美电影在线观看 | 丁香激情视频 | 国产在线啪 | 2019国产精品视频 | 久久久网站 | 国产成人精品一区二区三区网站观看 | 亚洲精品国产福利 | 中文在线视频观看 | 亚洲欧美日韩系列 | 亚洲精品1| 成人影视免费 | 国产精品午夜视频 | 国产精品一区二区久久久 | 91在线视频播放 | 欧美精品一区视频 | 国产精品入口麻豆九色 | 日本中文在线观看 | 婷婷99狠狠躁天天躁中文字幕 | 国产成人在线网站 | 久久精品一区二区三区四区 | 精品国产伦一区二区三区免费 | 日本福利一区二区 | 黄色小视频在线观看 | 国产不卡视频在线 | 国产成人精品一区二区在线 |