操你逼_一级毛片在线观看免费_91欧美激情一区二区三区成人_日本中文字幕电影在线观看_久久久精品99_九九热精

問題已解決

題目如下圖所示,希望給出詳細步驟

84785018| 提問時間:2022 04/17 20:52
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問,隨時問隨時答
速問速答
文文老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師,稅務師
收到,老師正在整理與計算。
2022 04/18 09:58
文文老師
2022 04/18 10:11
老師現在做解析如下:
文文老師
2022 04/18 10:12
業務1 會計法上,19年計提折舊=600000*2/10=120000元
文文老師
2022 04/18 10:14
固定資產賬面價值=6000000-1200000=4800000元
文文老師
2022 04/18 10:14
更正下,折舊計算出錯了,少寫了個0,更正為19年計提折舊=6000000*2/10=1200000元
文文老師
2022 04/18 10:15
稅法上,計提折舊=6000000*1/10=600000元
文文老師
2022 04/18 10:16
稅法上,固定資產計稅基礎=6000000-600000=5400000元
文文老師
2022 04/18 10:17
計稅基礎大于賬面價值,產生可抵扣暫時性差異 600000元
文文老師
2022 04/18 10:17
確認遞延所得稅資產=600000*25%=150000元
文文老師
2022 04/18 10:20
業務2 捐贈現金,不能稅前扣除,要全額調增
文文老師
2022 04/18 10:20
業務3 形成費用化金額=5000000-3000000=2000000元
文文老師
2022 04/18 10:21
可加計扣除金額2000000*75%=1500000元
文文老師
2022 04/18 10:22
業務4 環保罰款,不能稅前扣除,應調增
文文老師
2022 04/18 10:22
業務5 存貨跌價準備,形成可抵扣性暫時性差異
文文老師
2022 04/18 10:23
確認遞延所得稅資產=300000*25%=75000元
文文老師
2022 04/18 10:25
計算(1) 2019年應納稅所得額=12000000+600000+2000000-1500000+1000000+300000=14400000元
文文老師
2022 04/18 10:26
2019年交交企業所得稅=14400000*25%=3600000元
文文老師
2022 04/18 10:27
(2) 借:遞延所得稅資產 225000 貸:所得稅費用? 225000
文文老師
2022 04/18 10:28
遞延所得稅資產金額由業務1與業務5相加得到
文文老師
2022 04/18 10:28
遞延所得稅資產金額=150000+75000=225000元
文文老師
2022 04/18 10:30
(3) 借:所得稅費用 3375000 借:遞延所得稅資產 225000 貸:應交稅費-企業所得稅 3600000
文文老師
2022 04/18 10:32
利潤表中應確認的所得稅費用為 3600000-225000=3375000元
文文老師
2022 04/18 10:32
以上解析完畢,供參考!
描述你的問題,直接向老師提問
0/400
      提交問題

      您有一張限時會員卡待領取

      00:10:00

      免費領取
      主站蜘蛛池模板: 日韩精品在线观看视频 | 亚洲综合一区二区 | 精品一区电影 | av福利在线| 国产精品久久久久久久久久久久冷 | 国产亚洲精品久久久久久牛牛 | 大桥未久中文字幕 | 久久久久一级 | 久久久久久久久久国产精品 | 国内精品视频在线播放 | 国产传媒在线 | 国产一二三区在线 | 激情久久网 | 亚洲精品乱码久久久久久蜜糖图片 | 日韩在线观看视频免费 | 久久久久99精品国产片 | 欧美日韩国产色综合视频 | 国产精品久久久久久久第一福利 | 色在线免费 | 国产日韩精品久久 | 欧美国产在线观看 | 热re99久久精品国产99热 | 成人av免费在线看 | 国产精品一区久久久 | 国产成人久久精品麻豆二区 | 欧美一区二区免费视频 | 婷婷人人爽人人 | 黄色短视频在线播放 | 91av导航| 欧美伊人精品成人久久综合97 | 亚洲免费毛片 | 黄色片看| 国产天堂av| 久久精品国产99国产 | 国产精品久久久久久久久 | 免费成人高清在线视频 | 成人性生交大片免费看在线播放 | 亚洲天堂一区二区三区四区 | www312aⅴ欧美在线看 | 中文字幕第九页 | 在线播放一区二区三区 |