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問題已解決
請問老師，我公司提供技術服務，我把技術人員的社保工資、儀器設備的折舊、技術人員私車公用的租賃費、差旅費都記入了主營業務成本的科目，月末結轉怎么做會計分錄呢
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您好
借：本年利潤
貸：主營業務成本
應該先在勞務成本科目歸集成本 等確認收入后 把勞務成本結轉到主營業務成本科目 不是發生的時候就計入主營業務成本科目的
2022 04/17 22:20
bamboo老師 
2022 04/17 22:31
比如發生工資
借：勞務成本
貸：應付職工薪酬
確認收入后
借：主營業務成本
貸：勞務成本
您當月有收入還可以 計入了主營業務成本科目 跟收入匹配 如果當月沒有收入您計入了主營業務成本科目 沒有收入 就不匹配了
bamboo老師
2022 04/17 22:39
嗯 應該按我說的那樣處理
勞務成本下設置二級科目就好了
bamboo老師
2022 04/18 06:48
不客氣哈 歡迎有疑問繼續提問
84784968 
2022 04/17 22:29
老師我沒太懂，勞務成本歸集成本是什么意思，我公司本月就一筆收入已經開了票確認了收入
84784968
2022 04/17 22:39
那我這個月沒有用勞務成本的科目，主營業務成本科目設置了好幾個二級明細，技術人員產生的工資差旅費汽車租賃費全部直接計入了主營業務成本，這樣做是不是不對
84784968
2022 04/17 22:45
謝謝老師，這么晚打擾了??
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